- Od pierwszego dnia potrzebujesz trzech rzeczy: konta firmowego (z rachunkiem VAT, który bank prowadzi bez opłat), karty debetowej i subkonta na podatki. Bez promocji to 0–600 zł rocznie.
- Terminal jest obowiązkowy tylko dla firm z kasą fiskalną (art. 19a Prawa przedsiębiorców). Przy 20 000 zł obrotu kartą miesięcznie płacisz w standardowych cennikach 1 764–2 232 zł rocznie. Większość to prowizja od obrotu.
- Faktoring faktury 20 000 zł na 60 dni kosztuje w cenniku mBanku 800 zł. To ok. 24% w skali roku.
- Leasing, kredyt i gotówka na sprzęt za 100 000 zł netto kosztują w naszym przykładzie 111 321, 113 780 i 100 000 zł. Leasing szybciej obniża podatek, ale nie na ryczałcie.
- Na starcie zwykle szkodzą: kredyt bez historii, pożyczki pozabankowe, rolowanie karty kredytowej (1 450 zł odsetek rocznie od 10 000 zł) i rata leasingu, którą spłacasz tylko w dobrym miesiącu.
Spis treści · 10 części
To trzecia część serii o zakładaniu firmy. W pierwszej części porównaliśmy koszty JDG, spółki z o.o. i PSA. W drugiej sprawdziliśmy, dlaczego firmy upadają. Najczęściej chodzi o płynność, a nie o brak klientów. Teraz przechodzimy do narzędzi: konta, karty, terminala, faktoringu, leasingu i kredytu.
Przy każdym produkcie piszemy, do czego służy, kiedy ma sens, ile kosztuje według cenników i regulaminów oraz gdzie są pułapki. Przy wyliczeniach podajemy założenia.
Mapa produktów: co od dnia 1, co później, czego unikać
Większość produktów finansowych dla firm rozwiązuje konkretny problem. Jeśli problemu jeszcze nie masz, produkt tylko kosztuje. Trzy pierwsze wiersze tabeli są niezbędne od pierwszego dnia, kolejne przydają się przy konkretnej potrzebie. Na starcie zwykle szkodzą: kredyt bez historii, pożyczki pozabankowe, rolowana karta kredytowa, drogi pakiet konta i leasing na granicy możliwości.
| Produkt | Koszt typowy | Kiedy tak | Kiedy nie |
|---|---|---|---|
| Konto firmowe + rachunek VAT | 0–600 zł rocznie; rachunek VAT 0 zł z ustawy | zawsze, gdy wystawiasz faktury firmom albo jesteś na VAT | nie ma takiego przypadku; zamiast konta prywatnego weź darmowe konto firmowe |
| Karta debetowa | 0–12 zł miesięcznie; zwykle 0 zł od 300–500 zł wydatków | od pierwszego zakupu firmowego | gdy próg darmowej karty wymusza zakupy, których nie potrzebujesz |
| Subkonto na podatki | 0 zł (ING, konto oszczędnościowe) do 10 zł miesięcznie (mBank, konto pomocnicze) | od pierwszego wpływu | — |
| Terminal / soft POS | 0,7–1,4% obrotu kartą rocznie (standardowe cenniki) | masz kasę fiskalną albo klienci chcą płacić kartą | sprzedajesz tylko firmom na fakturę z przelewem |
| Konto walutowe | 10–19 zł miesięcznie | klienci płacą w euro | wpływy w walucie są sporadyczne |
| Faktoring | 4% faktury na 31–60 dni (mBank), ok. 24% w skali roku | duzi klienci płacą po 60 dniach, a marża to wytrzyma | marża jest niższa niż koszt faktoringu |
| Leasing | ok. 111% wartości przy 36 miesiącach (nasz przykład) | sprzęt zarabia na ratę od pierwszego miesiąca | rozliczasz się ryczałtem i nie liczysz kosztów; rata przekracza 10–15% przychodu |
| Karta kredytowa | 0–15 zł miesięcznie; 14,5% rocznie po terminie | spłacasz całość w 47–57 dniach | zadłużenie przechodzi z miesiąca na miesiąc |
| Kredyt na start | prowizja do 2,5% (min. 500 zł) + odsetki | masz historię, zabezpieczenie i plan spłaty z przepływów | firma nie ma jeszcze przychodów |
Konto firmowe, rachunek VAT i subkonto: niezbędne od dnia 1
JDG formalnie nie musi mieć osobnego konta. W praktyce zmuszają do tego trzy przepisy z progiem 15 000 zł, opisane szerzej w poradniku o rozdzielaniu finansów:
- Płatność przez rachunek. Transakcja z inną firmą powyżej 15 000 zł musi być opłacona przez rachunek płatniczy (art. 19 Prawa przedsiębiorców), inaczej kupujący traci koszt (art. 22p ustawy o PIT).
- Biała lista. Przelew ponad 15 000 zł na rachunek spoza wykazu z art. 96b ustawy o VAT to utrata kosztu i solidarna odpowiedzialność za VAT sprzedawcy (art. 117ba Ordynacji podatkowej), chyba że kupujący zawiadomi urząd w 7 dni. W wykazie są rachunki firmowe.
- Split payment. Faktury ponad 15 000 zł brutto za towary i usługi z załącznika nr 15 opłaca się w mechanizmie podzielonej płatności (art. 108a ust. 1a ustawy o VAT). Rachunek VAT bank prowadzi tylko do rachunku rozliczeniowego (art. 62a Prawa bankowego).
Rachunek VAT jest bezpłatny z mocy ustawy: jego otwarcie i prowadzenie jest „wolne od dodatkowych prowizji i opłat” (art. 62a ust. 7 Prawa bankowego). Zapłacisz z niego VAT, PIT, CIT i składki ZUS (art. 62b ust. 2). Od 1.01.2027 płacąc przelewem fakturę innemu czynnemu podatnikowi VAT, wpiszesz w tytule numer KSeF (art. 108g ustawy o VAT). Co to zmienia w małej firmie, opisujemy w tekście KSeF w mikrofirmie.
Ile naprawdę kosztuje konto: promocja 24 miesiące i co potem
W poradniku Konto firmowe dla JDG: ile kosztuje policzyliśmy roczny koszt sześciu kont według tabel opłat z 6.10.2026: od 0 do 600 zł. Nowe firmy dostają do tego darmowe okresy. Ile zapłacisz w cztery lata, gdy dwa pierwsze są promocyjne?
- ING, profil „aktywna firma” (30 przelewów, ZUS z konta, karta 1 000 zł/mies.): lata 1–2
- 0 zł
- ING, ten sam profil: lata 3–4 (15 płatnych przelewów × 1,20 zł × 12 × 2)
- 432 zł
- ING, profil „konto bez ZUS i bez karty”: lata 1–2 (tylko karta 10 zł × 24)
- 240 zł
- ING, ten sam profil: lata 3–4 (420 zł × 2)
- 840 zł
- mBank, JDG założona przez bank, „aktywna firma”: lata 1–2 / lata 3–4 (10 płatnych przelewów × 1,50 zł × 12 × 2)
- 0 zł / 360 zł
- Razem w 4 lata: ING aktywna / ING bez warunków / mBank aktywna
- 432 / 1 080 / 360 zł
Założenia: ceny z naszego zestawienia tabel opłat z 6.10.2026 oraz z regulaminów ING „Konto za 0 zł” (prowadzenie i przelewy online 0 zł przez 24 miesiące) i mBanku „Załóż firmę i konto z płatnościami” (24 miesiące bez limitu przelewów, potem pakiet 20 darmowych przelewów miesięcznie, pierwsza karta 0 zł). Bez przelewów natychmiastowych. Po promocji koszt zależy głównie od tego, czy płacisz ZUS z konta firmowego. Najdrożej wychodzi konto, którego nie używasz.
Subkonto na podatki i konto walutowe
Na subkonto od razu przelewasz część każdego wpływu na podatek i ZUS. Konto oszczędnościowe dla firm w ING kosztuje 0 zł, konto pomocnicze w mBanku 10 zł miesięcznie. Konto walutowe: 10 zł (mBank) albo 19 zł (ING) miesięcznie. Firmom rozliczającym się w euro może się opłacić promocja Nest Banku, ale premia zależy tam od wymiany co najmniej 10 000 EUR w trzy miesiące albo salda w euro.
Premia za konto: kiedy ma sens
Skoro konto i tak musisz mieć, otwórz je tam, gdzie bank za to zapłaci. Licz tylko tę część premii, którą zdobędziesz bez sztucznych wydatków. Premia to przychód firmy i płacisz od niej podatek (tak piszą regulaminy ING, Millennium i Pekao).
Jeśli dopiero rejestrujesz JDG, mBank płaci 500 zł za jeden wniosek o firmę i konto oraz 1 000 zł wydane kartą w 30 dni. Dorzuca terminal z 0% prowizji do 200 000 zł obrotu przez 24 miesiące. W dniu wniosku nie możesz prowadzić działalności. Jak połączyć to z drugim kontem, piszemy w tekście Założenie firmy przez bank.
Na KPiR albo ryczałcie, z wydatkami kartą na paliwo czy reklamy, ING zwraca 10% płatności kartą (do 250 zł miesięcznie przez rok) i 100 zł miesięcznie za przelew do ZUS na min. 300 zł. Łatwo przeoczyć dwa warunki: saldo min. 4 000 zł na koniec dnia raz w miesiącu i połączenie konta z KSeF.
Terminal i soft POS: kto musi, ile to kosztuje
Obowiązek przyjmowania płatności kartą, BLIK-iem czy telefonem (art. 19a Prawa przedsiębiorców) dotyczy tylko firm, które muszą mieć kasę fiskalną, i działa od 1.01.2022, a nie od 2025 roku. Zapowiadanego na 2025 rok połączenia kasy z terminalem nie ma w tekście jednolitym ustawy o VAT z 2026 roku.
Sankcja to nie grzywna, tylko utrata kwartalnych rozliczeń VAT (art. 99 ust. 3a pkt 4 ustawy o VAT) i 15-dniowego zwrotu VAT (art. 87 ust. 6c). Przy sprzedaży konsumentom do 20 000 zł rocznie zwykle obowiązuje zwolnienie z kasy (rozporządzenie MF z 17.12.2024, najdłużej do 31.12.2027), ale część branż musi mieć kasę od pierwszej sprzedaży.
Z czego składa się prowizja i ile ją ogranicza prawo
Opłata dla agenta rozliczeniowego zawiera opłatę interchange dla banku klienta, którą rozporządzenie UE 2015/751 ogranicza do 0,2% przy kartach debetowych i 0,3% przy kredytowych konsumentów. Reszta to opłaty organizacji kartowych i marża agenta, stąd stawki 0,59–0,7% plus grosze od transakcji. Karty firmowe nie są objęte limitem. Od klienta płacącego kartą konsumencką nie wolno pobrać dopłaty (art. 37a ust. 3 ustawy o usługach płatniczych).
Roczny koszt terminala według obrotu kartą
Standardowe ceny bez promocji: mBank POSapp (soft POS) i terminal Pekao w najtańszym abonamencie
| Obrót kartą miesięcznie | mBank, cennik | mBank, promocja (rok 1) | Pekao, cennik | Uwagi |
|---|---|---|---|---|
| 5 000 zł | 522 zł | 0 zł | 828 zł | 120 000 zł w 2 lata, limit 200 000 zł nie zostanie przekroczony |
| 20 000 zł | 1 764 zł | 276 zł | 2 232 zł | limit wyczerpany po 10 miesiącach |
| 50 000 zł | 4 248 zł | 2 760 zł | 5 040 zł | limit wyczerpany po 4 miesiącach |
Przy małym obrocie liczy się abonament, więc soft POS w telefonie (9 zł zamiast 30–50 zł) jest wyraźnie tańszy. Przy dużym liczy się procent: 0,11 punktu procentowego różnicy to przy 50 000 zł miesięcznie ok. 660 zł rocznie. Wtedy negocjuj stawkę.
Na co idą pieniądze: rok obsługi płatności w małym sklepie
- konto i karta 144 zł
- abonament terminala 360 zł
- prowizja 0,7% od obrotu 1 680 zł
- 0,04 zł od transakcji 192 zł
- przelewy natychmiastowe 120 zł
Premia za terminal: policz, czy pokrywa koszt
Millennium płaci 300 zł miesięcznie przez 6 miesięcy (1 800 zł) za umowę z PayTel na terminal na min. 12 miesięcy, podpisaną najpóźniej w miesiącu po otwarciu konta, i wpływy z terminala min. 1 000 zł miesięcznie. Pekao płaci 120 zł miesięcznie przez 10 miesięcy (1 200 zł) za terminal banku z obrotem min. 1 000 zł.
- Abonament (najtańszy wariant)
- 30,00 zł
- Prowizja 0,7% od 1 000 zł
- 7,00 zł
- 20 transakcji × 0,04 zł
- 0,80 zł
- Koszt miesięczny / premia miesięczna
- 37,80 zł / 120,00 zł
- Bilans w 24 miesiące (koszt 907,20 zł, premia 1 200 zł)
- +292,80 zł
Założenia: umowa na 24 miesiące, stawki jak wyżej (moneteo.com, 6.08.2026), premia z regulaminu Pekao od 1.09.2026. Przy dłuższej umowie albo abonamencie 50 zł bilans spada do zera. Premia ma sens, gdy terminal i tak jest Ci potrzebny.
Karta kredytowa: narzędzie na 50 dni, nie źródło finansowania
Firmowa karta kredytowa to kredyt. Daje 47–57 dni bez odsetek, jeśli spłacisz całość w terminie. Potem banki liczą zwykle odsetki maksymalne: 14,5% rocznie, czyli dwa razy suma stopy referencyjnej NBP (3,75% od 5.03.2026) i 3,5 punktu procentowego (art. 359 § 2 i § 2¹ KC). Porównanie kart ośmiu banków znajdziesz w tekście Karta kredytowa dla firmy.
- Całość spłacana co miesiąc w okresie bezodsetkowym
- 0 zł odsetek
- Stałe zadłużenie 10 000 zł przez 12 miesięcy × 14,5%
- 1 450 zł
- Średnio miesięcznie
- 120,83 zł
- Gotówka pobrana kartą: prowizja 3–4,5% od 10 000 zł
- 300–450 zł
- Rolowanie przez rok, bez opłaty za kartę
- 1 450 zł
Założenia: oprocentowanie równe odsetkom maksymalnym, odsetki spłacane co miesiąc, saldo stałe. Prowizje za gotówkę według taryf banków z października 2026. Zapłacone odsetki od kredytu firmowego mogą być kosztem, ale tylko po zapłacie (art. 23 ust. 1 pkt 32 ustawy o PIT).
Spłata tylko minimum robi z karty najdroższy kredyt w banku. Gotówka z karty to prowizja od razu i odsetki od dnia wypłaty. Limit traktowany jak własne pieniądze ukrywa straty firmy. Nowa firma zwykle i tak karty nie dostanie: PKO BP, Millennium i Pekao wymagają roku działalności.
Faktoring i zatory płatnicze: ile kosztuje szybsza zapłata
Faktoring to finansowanie faktury: dostajesz pieniądze od razu, a faktor czeka na zapłatę od klienta. Ma sens, gdy duzi klienci płacą po 60 dniach, a Ty płacisz dostawcom i ZUS od razu. Najpierw sprawdź, co daje Ci prawo.
| Zasada | Co mówi ustawa |
|---|---|
| Termin zapłaty | co do zasady do 60 dni od doręczenia faktury (art. 7 ust. 2). Gdy płaci duży przedsiębiorca, a Ty jesteś mikro, małym lub średnim, dłuższego terminu nie da się uzgodnić (art. 7 ust. 2a). Przy terminie ponad 120 dni możesz wypowiedzieć umowę (ust. 3a). |
| Odsetki za opóźnienie | 13,75% rocznie od 1.07.2026 do 31.12.2026: stopa referencyjna NBP + 10 punktów procentowych, należą się bez wezwania. |
| Rekompensata za koszty odzyskiwania | 40 euro do 5 000 zł, 70 euro powyżej 5 000 zł i poniżej 50 000 zł, 100 euro od 50 000 zł (art. 10). Dla faktur wymagalnych w październiku 2026: 174,69 zł, 305,70 zł i 436,72 zł. |
Odsetki i rekompensata nie dają jednak pieniędzy na czas. Ile kosztuje sfinansowanie faktury 20 000 zł brutto z terminem 60 dni?
- Wartość faktury brutto
- 20 000,00 zł
- Prowizja za sfinansowanie: 4% (faktury na 31–60 dni)
- 800,00 zł
- W skali roku: 800 / 20 000 × 365 / 60
- 24,33%
- Gdy klient nie zapłaci: prowizja za okres regresu 1% od kwoty netto (16 260,16 zł)
- 162,60 zł
- Koszt podstawowy
- 800,00 zł
Założenia: taryfa mBanku dla firm od 17.04.2026, rozdział XV. Przyjmujemy, że prowizja liczy się od kwoty faktury, bo taryfa nie podaje podstawy. Do tego: odnowienie limitu faktoringowego 2,5% kwoty odnowienia (przy limicie 50 000 zł to 1 250 zł rocznie) i 1,5% limitu za wypowiedzenie umowy przed 12 miesiącami. Faktoring w ING jest dla firm działających co najmniej 12 miesięcy.
Ile kosztuje 20 000 zł na 60 dni
Faktura z terminem 60 dni: cztery sposoby na lukę w gotówce
Faktoring wygrywa przy wielu fakturach i pewnych klientach. Jednorazowo tańsza bywa karta kredytowa, jeśli masz limit. Najtańsza jest rezerwa gotówki. Przy marży 10% faktoring za 4% przychodu zabiera 40% zysku z tej sprzedaży.
Leasing, kredyt czy gotówka na sprzęt za 100 000 zł
Leasing operacyjny to najpopularniejszy sposób na sprzęt i auto w nowej firmie, bo leasingodawcy wymagają mniej historii niż bank. Kto z nich czego wymaga od nowej firmy, pokazujemy w porównaniu 16 leasingodawców. Porównujemy go z kredytem i gotówką dla urządzenia za 100 000 zł netto. Parametry są założeniami, a nie ofertą.
| Leasing operacyjny | Kredyt | Gotówka | |
|---|---|---|---|
| Wkład na start | 10 000 zł | 10 000 zł | 100 000 zł |
| Rata miesięczna | 2 866,31 zł × 35 | 2 820,27 zł × 36 | — |
| Suma wydatków | 111 320,85 zł | 113 779,72 zł | 100 000 zł |
| w tym koszt finansowania | 11 320,85 zł | 13 779,72 zł (odsetki 11 529,72 + prowizja 2 250) | 0 zł (ok. 9 000 zł utraconych odsetek przy 3% rocznie) |
| Koszty podatkowe w ciągu 3 lat | 110 320,85 zł | 73 779,72 zł | 60 000 zł |
| Koszty w 3 lata przy jednorazowej amortyzacji | — | 113 779,72 zł | 100 000 zł |
| Koszt po podatku (23,9%, w całym okresie) | 84 715,17 zł | 86 586,37 zł | 76 100 zł |
W całym okresie najtańsza jest gotówka, nawet po doliczeniu utraconych odsetek: 9 000 zł brutto to 7 290 zł po 19% podatku od odsetek, razem ok. 83 400 zł. Różnica wobec leasingu (84 715 zł) jest jednak niewielka i zależy od oprocentowania, które przyjmiesz. Leasing i kredyt kosztują podobnie. Przewaga leasingu to tempo: raty są kosztem od razu, a sprzęt kupiony amortyzujesz latami. Nowa firma może jednak w roku rozpoczęcia działalności odpisać jednorazowo środki trwałe z grup 3–8 KŚT do 50 000 euro, poza samochodami osobowymi (art. 22k ust. 7 ustawy o PIT, pomoc de minimis).
- Limit wartości auta. Od 2026 roku część raty leasingu, która spłaca wartość samochodu osobowego, wpiszesz w koszty tylko do limitu: 100 000 zł przy emisji CO₂ od 50 g/km, 150 000 zł poniżej 50 g/km i 225 000 zł dla elektryków i aut na wodór (art. 23 ust. 1 pkt 4 i 47a, ust. 5c i 5e ustawy o PIT; w CIT analogicznie). Umowy zawarte przed 2026 rokiem mogą podlegać starym zasadom, ustal to z księgową.
- Auto używane też prywatnie to tylko 75% kosztów eksploatacji (art. 23 ust. 1 pkt 46a) i 50% VAT.
- Ryczałt. Na ryczałcie od przychodów koszty nie obniżają podatku. Tarcza podatkowa z tabeli wynosi wtedy 0 zł i liczy się tylko suma wydatków: gotówka 100 000 zł, leasing 111 321 zł.
Leasing na granicy możliwości to rata płacona tylko w dobrym miesiącu. Tu 2 866 zł miesięcznie przez prawie trzy lata, także bez przychodów. Sprawdź wykup, ubezpieczenie w racie, opłaty za zmiany i koszt wcześniejszego zakończenia umowy. Częste zabezpieczenie to weksel in blanco.
Kredyt na start i pożyczki pozabankowe: co zwykle szkodzi
Bank pożycza firmie z historią. Pożyczka Przekorzystna Biznes w Pekao wymaga 18 miesięcy działalności, faktoring w ING 12 miesięcy. Pożyczka dla firm w ING to prowizja do 2,5% (min. 500 zł) i 2% za wcześniejszą spłatę w ciągu trzech lat.
Kredyt dla firmy to nie kredyt konsumencki
Ustawa o kredycie konsumenckim chroni tylko konsumenta, czyli osobę, która pożycza na cele niezwiązane z działalnością (art. 3 tej ustawy i art. 22¹ KC). Pożyczając na firmę, tracisz m.in. obowiązek podania RRSO, 14 dni na odstąpienie i limit kosztów pozaodsetkowych. Nowe przepisy wdrażające dyrektywę 2023/2225 też dotyczą tylko konsumentów. JDG ma tylko częściową ochronę: przepisy o niedozwolonych postanowieniach umownych, gdy umowa nie ma dla Ciebie charakteru zawodowego (art. 385⁵ KC). Spółka z o.o. nie ma żadnej.
Każdego obowiązują natomiast odsetki maksymalne: 14,5% rocznie z umowy (art. 359 § 2¹ KC) i 18,5% za opóźnienie (art. 481 § 2¹ KC). Umowa nie może ich wyłączyć. Pożyczkodawcy obchodzą ten limit opłatami, które w firmowej umowie nie mają ustawowego sufitu.
- Pożyczki pozabankowe „dla firm bez BIK”. Niskie odsetki w reklamie, wysokie prowizje i weksel w umowie. Bez RRSO trudno je porównać z bankiem. Nie polecamy ich.
- Umowy terminalowe na 24–48 miesięcy. Przed podpisem sprawdź opłatę za wcześniejsze rozwiązanie.
- „0% prowizji” z limitem. W mBanku do 200 000 zł obrotu w 24 miesiące. Przy 50 000 zł miesięcznie limit kończy się po 4 miesiącach.
- Nieaktywność i drogie pakiety. Konto bez przelewu do ZUS: 19 zł miesięcznie w ING i mBanku. Pakiet ING ZYSK+ za 60 zł miesięcznie to 720 zł rocznie. mKsięgowość po 3 promocyjnych miesiącach: 229 zł netto miesięcznie.
- Poręczenie przy kredycie dla spółki. Bank zwykle żąda weksla poręczonego przez wspólnika lub członka zarządu. Wtedy za kredyt spółki odpowiadasz prywatnie.
- Kredyt dla premii. Pekao płaci 1 200 zł za kredyt od 100 000 zł albo leasing w Pekao Leasing, Millennium 1 800 zł za ratę w Millennium Leasing albo kredyt gotówkowy od 50 000 zł. Przy 10% rocznie same odsetki od 50 000 zł to ok. 417 zł miesięcznie: premia znika po nieco ponad 4 miesiącach.
- sprzęt albo towar zarabia na ratę od pierwszego miesiąca,
- rata to niewielka część średniego przychodu, także w słabym miesiącu,
- masz rezerwę na 2–3 miesiące kosztów stałych,
- leasing lub kredyt i tak by Ci się przydał, a premia to dodatek.
- pożyczka ma pokryć bieżące koszty, bo firma jeszcze nie zarabia,
- jedyny dostępny kredytodawca to firma pozabankowa,
- musisz podpisać weksel albo poręczyć prywatnie dług spółki bez planu spłaty,
- bierzesz produkt tylko po to, żeby dostać premię.
Alternatywy na start: własne oszczędności, preferencyjne pożyczki BGK dla wybranych grup (m.in. bezrobotnych i absolwentów) i dotacja z urzędu pracy. Warunki sprawdź na stronach BGK i urzędu pracy.
Pekao to jedyna z aktywnych promocji z premią za codzienne korzystanie z konta, w której wezmą udział także spółki z o.o. (z przychodami do 5 mln zł) oraz wspólnicy spółek cywilnych i jawnych. Spółkę przyjmie też promocja Nest Banku, ale tam premia zależy od wymiany euro i salda w euro. Pozostałe są tylko dla JDG. Wszystkie oferty: zestawienie kont firmowych z premią.
Plan na pierwsze 90 dni: co otworzyć i w jakiej kolejności
- Dzień 0: konto firmowe z kartąZakładasz JDG przez bank? Wybierz ten, który za to płaci, i zaznacz kartę oraz zgody z regulaminu.
- Dzień 1–3: rachunek VAT i biała listaPo rejestracji VAT sprawdź, czy rachunek jest w wykazie podatników VAT, zanim podasz go klientom.
- Dzień 1–7: subkonto na podatki i ZUSUstal z księgową procent rezerwy. Składki ZUS płać z konta firmowego, bo od tego zależy darmowe konto i premie.
- Tydzień 2–4: terminal, tylko jeśli go potrzebujeszZacznij od soft POS w telefonie. Terminal stacjonarny weź, gdy obrót uzasadnia abonament.
- Miesiąc 2: karta kredytowa dopiero po historiiWcześniej i tak jej zwykle nie dostaniesz. Ustaw automatyczną spłatę całości.
- Miesiąc 3: faktoring lub leasing pod konkretną potrzebęGdy masz faktury z długim terminem albo sprzęt, który zarobi na ratę.
- Karta debetowa: 3 × 5 zł (cennik mBank) / w promocji
- 15,00 zł / 0 zł
- Konto pomocnicze na podatki: 3 × 10 zł
- 30,00 zł / 30,00 zł
- Soft POS: abonament 3 × 9 zł / w promocji
- 27,00 zł / 0 zł
- Prowizja 0,59% od 15 000 zł / w promocji
- 88,50 zł / 0 zł
- 300 transakcji × 0,05 zł / w promocji
- 15,00 zł / 0 zł
- Razem: cennik / promocja dla nowej firmy
- 175,50 zł / 30,00 zł
Założenia: konto mBank z przelewem do ZUS co miesiąc (prowadzenie 0 zł), średnia transakcja 50 zł, kwoty netto. Konto oszczędnościowe w ING zamiast konta pomocniczego obniża oba warianty o 30 zł. Bez leasingu, kredytu i faktoringu, których na tym etapie nie zakładamy.
Najczęstsze pytania
Jakie produkty finansowe są potrzebne firmie na start?
Od pierwszego dnia: konto firmowe z rachunkiem VAT, karta debetowa i subkonto na podatki i ZUS. Terminal, faktoring, leasing i karta kredytowa przydają się przy konkretnej potrzebie. Kredyt bez historii firmy i pożyczki pozabankowe zwykle szkodzą.
Czy muszę mieć terminal płatniczy?
Tylko jeśli musisz mieć kasę fiskalną. Wtedy art. 19a Prawa przedsiębiorców nakazuje zapewnić płatność kartą lub innym instrumentem płatniczym, od 1.01.2022. Za brak tracisz prawo do kwartalnego VAT i szybkiego zwrotu VAT.
Czy rachunek VAT jest płatny?
Nie. Bank prowadzi rachunek VAT do każdego rachunku rozliczeniowego w złotych, bez osobnej umowy i bez dodatkowych opłat (art. 62a ust. 6 i 7 Prawa bankowego). Z rachunku VAT zapłacisz VAT, podatek dochodowy i składki ZUS.
Ile kosztuje faktoring faktury na 60 dni?
W taryfie mBanku za sfinansowanie faktury na 31–60 dni płacisz 4%, czyli 800 zł od 20 000 zł, ok. 24% w skali roku. Do tego opłata za odnowienie limitu i za okres regresu.
Co jest tańsze: leasing, kredyt czy gotówka?
W naszym przykładzie sprzętu za 100 000 zł netto gotówka kosztuje 100 000 zł, leasing 111 321 zł, a kredyt 113 780 zł. Leasing szybciej obniża podatek, bo raty są kosztem od razu. Na ryczałcie ta przewaga znika, a nowa firma może zamiast tego skorzystać z jednorazowej amortyzacji.
Czy przedsiębiorcę chroni ustawa o kredycie konsumenckim?
Nie, gdy pożycza na firmę: nie ma obowiązku RRSO, 14 dni na odstąpienie ani limitu kosztów pozaodsetkowych. Obowiązują tylko odsetki maksymalne z Kodeksu cywilnego: 14,5% rocznie z umowy i 18,5% za opóźnienie.
Źródła
- Prawo bankowe, t.j. Dz.U. 2026 poz. 38 (art. 62a, 62b): api.sejm.gov.pl
- Ustawa o podatku od towarów i usług, t.j. Dz.U. 2026 poz. 1263 (art. 87, 96b, 99, 108a, 108g): api.sejm.gov.pl
- Prawo przedsiębiorców, t.j. Dz.U. 2025 poz. 1480 (art. 19, 19a): api.sejm.gov.pl
- Ordynacja podatkowa, t.j. Dz.U. 2026 poz. 622 (art. 117ba): api.sejm.gov.pl
- Ustawa o PIT, t.j. Dz.U. 2026 poz. 592 (art. 22k, 22p, 23): api.sejm.gov.pl; ustawa o CIT, t.j. Dz.U. 2026 poz. 554: api.sejm.gov.pl
- Kodeks cywilny, t.j. Dz.U. 2026 poz. 795 (art. 22¹, 359, 385⁵, 481): api.sejm.gov.pl
- Ustawa o kredycie konsumenckim, t.j. Dz.U. 2025 poz. 1362 (art. 3, 5): api.sejm.gov.pl
- Ustawa o usługach płatniczych, t.j. Dz.U. 2026 poz. 623 (art. 37a, 38a): api.sejm.gov.pl; rozporządzenie (UE) 2015/751 w sprawie opłat interchange (art. 3 i 4): eur-lex.europa.eu
- Ustawa o przeciwdziałaniu nadmiernym opóźnieniom w transakcjach handlowych, t.j. Dz.U. 2023 poz. 1790: api.sejm.gov.pl; obwieszczenie MFiG z 22.06.2026 (M.P. poz. 642): eli.gov.pl
- Rozporządzenie MF o zwolnieniach z kas rejestrujących, Dz.U. 2024 poz. 1902: api.sejm.gov.pl
- NBP, stopy procentowe (stopa referencyjna 3,75% od 5.03.2026): nbp.pl; kurs średni EUR z 30.09.2026 (tabela 190/A/NBP/2026): api.nbp.pl
- mBank, taryfa dla firm od 17.04.2026: mbank.pl; aplikacja POSapp, opłaty: mbank.pl
- ING, TOiP dla firm, t.j. 15.06.2026: ing.pl; regulamin promocji „Konto za 0 zł”: ing.pl
- Regulaminy promocji: mBank „Załóż firmę i konto z płatnościami”: mbank.pl; ING „Łatwiejszy pierwszy rok” ed. 6: ing.pl; Millennium „Otwórz Konto Mój Biznes”: bankmillennium.pl; Pekao „Otwórz konto firmowe lub firmę”: pekao.com.pl; Nest Bank „Zyskaj do 3000 zł”: nestbank.pl
- Terminale Pekao i Millennium (porównywarka komercyjna, 6.08.2026): moneteo.com – Pekao, moneteo.com – Millennium
- Biała lista podatników VAT i mechanizm podzielonej płatności: biznes.gov.pl, biznes.gov.pl
- Koszty kont firmowych w trzech profilach, tabele opłat z 6.10.2026: Konto firmowe dla JDG: ile kosztuje (zestawienie Mądrego Dochodu)
Stan na 7.10.2026. Ceny pochodzą z tabel opłat, regulaminów i stron banków dostępnych tego dnia; banki zmieniają je kilka razy w roku. Parametry leasingu i kredytu w przykładzie są założeniami, a nie ofertą. Treść ma charakter informacyjny i nie zastępuje porady księgowej, doradcy podatkowego ani doradcy finansowego. Obliczenia: Mądry Dochód.
