- Spółka cywilna nie jest osobą prawną, więc konto bankowe dla spółki cywilnej to w praktyce rachunek wspólny wspólników. VeloBank, Millennium i Credit Agricole piszą wprost, że wspólnicy są jego współposiadaczami, a za zobowiązania wobec banku odpowiadają solidarnie.
- Do otwarcia potrzebujesz zwykle umowy spółki, NIP i REGON spółki, wpisów w CEIDG każdego wspólnika i dowodów osobistych wszystkich wspólników, którzy podpisują umowę. VeloBank wymaga do zawarcia umowy współdziałania wszystkich wspólników.
- Ścieżka w pełni online dla s.c. jest rzadka. Erste i BNP Paribas wprost odsyłają spółkę cywilną do oddziału, a VeloKonto Firma jest tylko dla JDG. Pekao ma osobny wniosek online dla s.c., ale nie opisuje, czy cały proces jest zdalny.
- Przepisy nie każą s.c. mieć konta, ale przy transakcji z inną firmą powyżej 15 000 zł płatność musi przejść przez rachunek płatniczy (art. 19 Prawa przedsiębiorców). Na białej liście VAT pojawia się tylko rachunek zgłoszony na NIP-2.
- Z 10 promocji kont firmowych, które w naszej bazie mają oznaczenie „spółka osobowa”, spółkę cywilną z nazwy wymieniają tylko regulaminy BNP Paribas i Pekao (obie do 5 000 zł, umowa do 31.12.2026). W pozostałych regulamin s.c. nie wymienia albo ją pomija.
- Premia na konto s.c. to przychód z działalności. Dzielisz go między wspólników według udziałów w zysku (art. 8 ust. 1 ustawy o PIT), bez zwolnienia do 2 000 zł.
Spis treści · 9 części
Ten przewodnik jest dla dwóch albo więcej osób, które prowadzą wspólny biznes w formie spółki cywilnej i szukają dla niej konta. Spółka cywilna różni się od JDG i spółki z o.o. w jednym ważnym punkcie: bank nie otwiera rachunku „spółce”, tylko jej wspólnikom razem. Od tego zależy, kto podpisuje umowę, kto może wydawać pieniądze i dlaczego wiele promocji dla firm s.c. w ogóle nie obejmuje.
Sprawdziliśmy dokumenty 9 banków i 10 regulaminów promocji z naszej bazy oznaczonych jako „dla spółek osobowych”, według stanu na 16 października 2026 roku.
Kto jest posiadaczem konta bankowego spółki cywilnej?
Spółka cywilna to umowa, a nie osobny podmiot. Kodeks cywilny mówi, że wspólnicy zobowiązują się dążyć do wspólnego celu gospodarczego (art. 860 § 1), a to, co wnieśli i zarobili, jest ich wspólnym majątkiem (art. 863). Za zobowiązania spółki odpowiadają solidarnie (art. 864). Przedsiębiorcą w rozumieniu prawa jest każdy wspólnik, a nie spółka (art. 4 ust. 2 Prawa przedsiębiorców).
Banki przekładają to na konto w podobny sposób:
- VeloBank w ogólnych warunkach umów (§ 26) prowadzi „Rachunek wspólny dla wspólników spółki cywilnej”. Do zawarcia i zmiany umowy potrzebne jest współdziałanie wszystkich wspólników, a każdy z nich może samodzielnie dysponować pieniędzmi, chyba że umowa spółki doręczona bankowi mówi inaczej.
- Millennium w cenniku dla małych firm uznaje za posiadacza każdego ze współposiadaczy rachunku wspólnego prowadzonego dla wspólników s.c.
- Credit Agricole w regulaminie Konta Biznes traktuje wspólników jako współposiadaczy konta i solidarnych wierzycieli banku.
Praktyczny skutek jest prosty. Jeśli umowa spółki nie ogranicza reprezentacji, każdy wspólnik może sam zrobić przelew z konta s.c. (art. 866 KC: każdy wspólnik reprezentuje spółkę w granicach prowadzenia jej spraw). Chcesz, żeby większe płatności wymagały dwóch podpisów? Zapisz to w umowie spółki i doręcz ją bankowi albo ustaw dyspozycję łączną.
Debet albo kredyt w rachunku spółki cywilnej to zobowiązanie solidarne wszystkich posiadaczy. Bank może dochodzić całej kwoty od każdego wspólnika, także od tego, który nie zlecał wydatku. Zanim podpiszecie umowę z limitem, ustalcie między sobą, kto i do jakiej kwoty może z niego korzystać.
Czy spółka cywilna musi mieć konto firmowe?
Żaden przepis nie każe spółce cywilnej otwierać rachunku. Trzy przepisy sprawiają jednak, że bez konta s.c. szybko trafia na problem, i wszystkie mają ten sam próg.
- Płatność przez rachunek powyżej 15 000 złArt. 19 Prawa przedsiębiorców wymaga, by płatności związane z działalnością szły przez rachunek płatniczy przedsiębiorcy, gdy drugą stroną jest inny przedsiębiorca, a jednorazowa wartość transakcji przekracza 15 000 zł. Liczy się wartość transakcji, a nie pojedynczej raty. Przepis nie dotyczy sprzedaży konsumentom.
- Koszty i biała lista VATPłatność powyżej tego progu bez rachunku albo na rachunek spoza wykazu podatników VAT nie jest kosztem uzyskania przychodu (art. 22p ustawy o PIT). Przy przelewie na rachunek spoza wykazu dochodzi solidarna odpowiedzialność za VAT kontrahenta (art. 117ba Ordynacji podatkowej), chyba że w ciągu 7 dni zawiadomisz urząd skarbowy.
- Twoi kontrahenci sprawdzają Twój numerJeśli s.c. jest czynnym podatnikiem VAT, firmy płacące jej ponad 15 000 zł sprawdzą, czy rachunek jest w wykazie. Trafia tam tylko rachunek zgłoszony przez spółkę w urzędzie skarbowym. Prywatne konto wspólnika do tego się nie nadaje.
Jedno konto s.c. to też najprostszy dowód dla księgowej, co należy do spółki, a co do wspólnika. Więcej w tekście jak rozdzielić finanse osobiste i firmowe.
Konto firmowe dla spółki cywilnej w 9 bankach: posiadacz, dokumenty, online
Tabela pokazuje tylko to, co banki napisały w swoich dokumentach i na stronach. Gdzie bank czegoś nie opisuje, piszemy to wprost. Nie zgadujemy.
| Bank i konto | Jak bank opisuje posiadacza s.c. | Dokumenty wymienione przez bank | Online bez wizyty |
|---|---|---|---|
| mBank mBiznes konto Standard, Start | rachunki dla „spółek cywilnych (do 5 wspólników – osoby fizyczne)” | wydruk z CEIDG każdego wspólnika, umowa spółki, dowód tożsamości | nie opisano wniosek online jest, bank nie opisuje ścieżki dla s.c. |
| Pekao Konto Biznes z Żubrem | dla wspólnika spółki cywilnej, przychody firmy do równowartości 2,5 mln euro | bank nie publikuje listy dla s.c. | częściowo s.c. trafia do osobnego wniosku online; pełne „bez wychodzenia z domu” bank deklaruje dla JDG |
| Erste (dawny Santander) Konto Firmowe Godne Polecenia | dla „osób, które prowadzą spółki cywilne” | bank nie publikuje listy dla s.c. | nie wizyta w oddziale; Konto Firmowe Online tylko dla JDG bez s.c. |
| Millennium Konto Mój Biznes | oferowane wspólnikom s.c.; posiadacz to każdy ze współposiadaczy rachunku wspólnego | bank nie publikuje listy dla s.c. | nie opisano |
| Credit Agricole Konto Biznes | wspólnicy „traktowani jako współposiadacze Konta”; s.c. do 5 osób w reprezentacji | bank nie publikuje listy dla s.c. | nie opisano |
| BNP Paribas Konto Otwarte na Biznes | spółki cywilne wymienione wśród form prawnych w promocji | bank nie publikuje listy dla s.c. | nie zdalnie tylko JDG, „pozostałe formy” w oddziale |
| Nest Bank BIZnest Konto | lista dokumentów do placówki zawiera pozycję „spółka cywilna” | dowód osobisty, mDowód, paszport albo karta pobytu wspólników | nie opisano FAQ mówi o BIZnest Koncie dla JDG |
| VeloBank rachunek dla firm | „Rachunek wspólny dla wspólników spółki cywilnej”, umowa za zgodą wszystkich wspólników | umowa spółki doręczona bankowi, karta wzorów podpisów | nie VeloKonto Firma tylko dla JDG |
| ING Pakiety dla Firm | spółka cywilna niewymieniona; Konto Direct dla Firmy jest dla JDG | dowody osób podpisujących umowę, dane rejestrowe | nie potwierdzono „konto dla spółki” 100% online dla różnych form prawnych, bez wzmianki o s.c. |
Jak konto s.c. opisują PKO BP i Alior, nie ustaliliśmy z ich publicznych dokumentów, więc tam zapytaj na infolinii. Żaden z badanych banków nie wymienia wśród dokumentów dowodu zapłaty podatku PCC od umowy spółki (0,5%, art. 7 ust. 1 pkt 9 ustawy o PCC), ale miej go pod ręką, jeśli umowę zmienialiście.
Ile kosztuje samo prowadzenie tych kont według cenników, porównaliśmy w przewodniku gdzie założyć konto firmowe. Spółka cywilna płaci zwykle według tego samego cennika co JDG, bo banki wrzucają ją do segmentu małych firm.
Jak założyć konto dla spółki cywilnej krok po kroku
Ogólny proces zakładania konta firmowego opisaliśmy w przewodniku jak założyć konto firmowe. Przy spółce cywilnej dochodzi kilka kroków, o których przy JDG nie myślisz.
- Najpierw NIP i REGON spółkiSpółka cywilna dostaje własny NIP na zgłoszeniu NIP-2 i własny REGON. Bez nich bank nie otworzy rachunku spółki, bo nie ma czego wpisać w umowie.
- Zaktualizujcie wpisy w CEIDGKażdy wspólnik ma w swoim wpisie w CEIDG informację o udziale w spółce, z jej NIP i REGON. mBank wymaga wydruku z CEIDG każdego wspólnika.
- Przygotujcie umowę spółkiPisemna umowa (art. 860 § 2 KC) to podstawa dla banku: z niej wynika, kto jest wspólnikiem i kto może reprezentować spółkę. Jeśli chcecie reprezentacji łącznej, musi tam być zapisana.
- Ustalcie, kto idzie do bankuZwykle umowę podpisują wszyscy wspólnicy. Gdy bank wymaga oddziału, umówcie jedną wizytę dla wszystkich i zabierzcie dowody osobiste.
- Zgłoście rachunek na NIP-2 w 7 dniNowy rachunek s.c. zgłaszasz w urzędzie skarbowym aktualizacją NIP-2, w ciągu 7 dni od otwarcia (art. 9 ust. 1 ustawy o NIP). Dopiero wtedy trafi na białą listę. ZUS-u nie trzeba osobno zawiadamiać.
- Sprawdź numer w wykazie podatników VATZanim wyślesz go kontrahentom, wpisz NIP spółki w wyszukiwarce białej listy na podatki.gov.pl i upewnij się, że rachunek jest widoczny.
Ustawa z 13.03.2026 (Dz.U. 2026 poz. 507) wprowadza publikację informacji o spółce cywilnej w CEIDG, z NIP, REGON, wspólnikami uprawnionymi do reprezentacji i wykazem rachunków. Te przepisy wchodzą w życie dopiero 1.11.2028 (art. 31 pkt 4). Do tego czasu rachunek s.c. zgłaszasz na NIP-2, tak jak dotąd.
Premia za konto firmowe dla spółki cywilnej: które promocje ją obejmują?
Większość promocji kont firmowych jest tylko dla JDG, a promocje „dla spółek” mają zwykle na myśli spółki handlowe. Z 10 regulaminów oznaczonych w bazie jako „dla spółek osobowych” spółkę cywilną z nazwy wymieniają tylko dwa.
| Promocja | Premia maks. | Spółka cywilna w regulaminie | Co mówi regulamin |
|---|---|---|---|
| BNP Paribas Konto Otwarte na Biznes | 5 000 zł | tak, wprost | definicja „Klient”: lista form prawnych zawiera „spółki cywilne” |
| Pekao Konto Biznes z Żubrem | 5 000 zł | tak, wprost | uczestnik to m.in. wspólnik spółki cywilnej, przychody firmy do równowartości 2,5 mln euro |
| Credit Agricole Konto Biznes | 4 900 zł | nie wymienia wprost | klient to m.in. osoby fizyczne prowadzące działalność „samodzielnie lub w formie spółek osobowych” |
| ING bonus 200 zł z kodem partnera | 200 zł | nie wymienia | nowy klient, pierwszy rachunek dla danego NIP; ING nie potwierdza kont dla s.c. |
| ING „Poleć ING” (do 28.10) | 200 zł | nie wymienia | „przedsiębiorca” to JDG w Moim ING, „firma” to klient ING Business |
| Nest Bank, program poleceń | 200 zł | nie wymienia | zaproszony: osoba fizyczna 18+ albo spółki handlowe z listy; s.c. pojawia się tylko przy leasingu |
| Nest Bank, premia za terminal | 400 zł | nie wymienia | „przedsiębiorcy” z rachunkiem firmowym w Nest Banku |
| Nest Bank, konto w euro | 3 000 zł | nie dla nowej s.c. | tylko firmy z BIZnest Kontem otwartym do 14.04.2026 |
| mBank „Rozwijaj firmę” | bez premii | pominięta | zamknięta lista uczestników: osoby fizyczne z działalnością, spółki jawne, partnerskie, z o.o., komandytowe, fundacje, stowarzyszenia |
| mBank „Konto firmowe pełne możliwości” | bez premii | pominięta | ta sama lista, bez spółki cywilnej |
„Nie wymienia” nie znaczy „nie”. Wspólnik s.c. jest osobą fizyczną i przedsiębiorcą, więc w części tych promocji bank może go przyjąć. Regulamin tego jednak nie gwarantuje. Zanim otworzysz konto dla premii, wyślij bankowi pytanie przez formularz albo czat i zachowaj odpowiedź. Ogólne zasady, kto może dostać premię za konto firmowe, opisaliśmy w tekście premia za konto firmowe: kto może skorzystać.
BNP Paribas: co realnie dostanie spółka cywilna
Kwota 5 000 zł składa się z dwóch części, z których druga jest dla mało której spółki cywilnej:
- Moneyback za stacje paliw: 10% płatności pierwszą kartą, maks. 200 zł miesięcznie przez 12 miesięcy
- do 2 400 zł
- 100 zł za każde pełne 10 000 zł kredytu lub leasingu BNP Paribas (maks. przy 260 000 zł)
- do 2 600 zł
- Przykład: tankujesz kartą firmową za 800 zł miesięcznie, bez kredytu: 12 × 80 zł
- 960 zł
Realnie bez kredytu: 960 zł zamiast 5 000 zł
Do tego przez 3 lata płacisz 0 zł za prowadzenie konta i pierwszą kartę. Moneyback liczy się tylko od pierwszej karty wydanej do rachunku. Konto dla s.c. otworzysz w oddziale. Z promocji wypadają firmy, które od 1.07.2025 do 30.06.2026 miały w BNP Paribas rachunek bieżący w złotych.
Pekao: premie za aktywność, ale każda z przelewem do ZUS
Regulamin Pekao „Konto Biznes z Żubrem” wymienia wspólnika spółki cywilnej wśród uczestników, przy przychodach firmy do równowartości 2,5 mln euro. Do 5 000 zł składają się cztery premie: za przelewy do ZUS, zwrot 4% za płatności kartą, terminal Pekao oraz leasing, faktoring, kredyt lub pożyczkę. Warunek wspólny dla wszystkich: przelew do ZUS na min. 300 zł z konta w Pekao, więc składki wspólników albo pracowników muszą iść z tego rachunku. Umowę trzeba zawrzeć do 31.12.2026. Ile realnie wychodzi w trzech profilach firm, liczymy w tekście ile realnie z Pekao Konto Biznes z Żubrem.
Podatek od premii za konto spółki cywilnej
Premia wpływa na rachunek spółki i jest związana z działalnością, więc to przychód z działalności gospodarczej. Zwolnienie do 2 000 zł z art. 21 ust. 1 pkt 68 ustawy o PIT nie dotyczy nagród otrzymanych w związku z prowadzoną działalnością. Regulamin BNP Paribas też wskazuje, że Moneyback trzeba opodatkować.
Spółka cywilna nie płaci podatku dochodowego sama. Przychód dzielicie między wspólników proporcjonalnie do prawa do udziału w zysku, a gdy umowa tego nie określa, przyjmuje się równe udziały (art. 8 ust. 1 ustawy o PIT). Przy dwóch wspólnikach z udziałami po 50% i premii 960 zł każdy wykazuje 480 zł przychodu według swojej formy opodatkowania: skali, liniowego albo ryczałtu.
Ile kont może mieć spółka cywilna i czy wspólnik zachowa swoje JDG?
Spółka cywilna może mieć dowolną liczbę rachunków, także w różnych bankach. Każdy nowy zgłaszasz na NIP-2 w 7 dni. Więcej o limitach i obowiązkach przy kilku kontach przeczytasz w tekście ile kont firmowych można mieć.
Wspólnik, który obok spółki prowadzi własną JDG, ma dwa różne numery NIP: swój i spółki. Rachunek JDG i rachunek s.c. to dwa osobne konta. Przy promocjach to ma znaczenie, bo banki liczą „nowego klienta” różnie: ING patrzy na NIP, a inne banki na osobę. Jeśli jako wspólnik jesteś już współposiadaczem konta firmowego s.c. w danym banku, ten bank może Cię uznać za obecnego klienta przy promocji dla Twojej JDG.
- spółka płaci kartą za paliwo albo ma regularne wydatki kartą (BNP Paribas),
- wszyscy wspólnicy mogą przyjść razem do oddziału,
- chcecie rozdzielić pieniądze spółki od prywatnych kont i JDG wspólników,
- planujecie kredyt albo leasing i i tak porównujecie banki.
- bank w regulaminie nie wymienia s.c., a nie dostaniesz potwierdzenia na piśmie,
- któryś wspólnik miał w tym banku konto firmowe w okresie wykluczenia,
- premia wymaga kredytu, którego spółka nie potrzebuje,
- zależy Ci na koncie w pełni online, a bank wymaga wizyty wszystkich wspólników.
Najczęstsze pytania
Kto jest właścicielem konta bankowego spółki cywilnej?
Wspólnicy, razem. Spółka cywilna nie ma osobowości prawnej, a jej majątek to wspólny majątek wspólników (art. 863 KC). Banki prowadzą więc rachunek wspólny wspólników: VeloBank, Millennium i Credit Agricole piszą wprost o współposiadaczach i solidarnej odpowiedzialności wobec banku.
Czy spółka cywilna musi mieć konto firmowe?
Przepisy tego nie nakazują. Gdy jednak transakcja z innym przedsiębiorcą przekracza 15 000 zł, płatność musi przejść przez rachunek płatniczy (art. 19 Prawa przedsiębiorców). Na białą listę VAT trafia tylko rachunek zgłoszony przez spółkę na NIP-2, więc przy większych fakturach konto s.c. jest w praktyce konieczne.
Jakie dokumenty są potrzebne do konta dla spółki cywilnej?
Zwykle umowa spółki, NIP i REGON spółki, wpisy w CEIDG każdego wspólnika i dowody osobiste wspólników podpisujących umowę. mBank wymienia wprost wydruk z CEIDG każdego wspólnika i umowę spółki, a Nest Bank dokumenty tożsamości wspólników. VeloBank wymaga współdziałania wszystkich wspólników przy zawarciu umowy.
Czy konto dla spółki cywilnej założę przez internet?
Rzadko w całości. Erste otwiera Konto Firmowe Online tylko JDG bez spółek cywilnych, BNP Paribas zaprasza „pozostałe formy” do oddziału, a VeloKonto Firma jest tylko dla JDG. Pekao ma osobny wniosek online dla s.c., ale nie opisuje, czy podpiszecie umowę bez wizyty. Stan na 16.10.2026.
Która premia za konto firmowe obejmuje spółkę cywilną?
Z 10 promocji oznaczonych w naszej bazie jako „dla spółek osobowych” s.c. wymieniają z nazwy tylko dwa regulaminy: BNP Paribas Konto Otwarte na Biznes i Pekao Konto Biznes z Żubrem, oba do 5 000 zł i z umową do 31.12.2026. Credit Agricole obejmuje osoby fizyczne działające w formie spółek osobowych, ale s.c. nie wymienia. Obie promocje mBanku pomijają spółkę cywilną na liście uczestników.
Gdzie zgłosić konto spółki cywilnej?
W urzędzie skarbowym, aktualizacją NIP-2, w ciągu 7 dni od otwarcia rachunku (art. 9 ust. 1 ustawy o NIP). ZUS-u nie trzeba osobno zawiadamiać. Publikacja danych s.c., w tym rachunków, w CEIDG ruszy dopiero 1.11.2028.
Źródła
- Kodeks cywilny, t.j. Dz.U. 2026 poz. 795, art. 860–866: api.sejm.gov.pl
- Prawo przedsiębiorców, t.j. Dz.U. 2025 poz. 1480, art. 4 ust. 2 i art. 19: api.sejm.gov.pl
- Ustawa o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników, t.j. Dz.U. 2026 poz. 151, art. 5 i 9: api.sejm.gov.pl
- Ustawa o PIT, t.j. Dz.U. 2026 poz. 592, art. 8, 21 ust. 1 pkt 68, 22p: api.sejm.gov.pl
- Ordynacja podatkowa, t.j. Dz.U. 2026 poz. 622, art. 117ba: api.sejm.gov.pl
- Ustawa z 13.03.2026 o zmianie ustawy o CEIDG, Dz.U. 2026 poz. 507: api.sejm.gov.pl
- Ustawa o PCC, t.j. Dz.U. 2026 poz. 191, art. 7 ust. 1 pkt 9: api.sejm.gov.pl
- Biała lista i aktualizacja rachunków (NIP-2): biznes.gov.pl
- VeloBank, OWU dla firm, w tym wspólników spółek cywilnych, § 26: velobank.pl
- mBank, dokumenty do otwarcia konta firmowego: mbank.pl
- Pekao, Konto Biznes z Żubrem: pekao.com.pl
- Erste, Konto Firmowe Online i Konto Firmowe Godne Polecenia: erste.pl
- Bank Millennium, cennik dla małych przedsiębiorstw: bankmillennium.pl
- Credit Agricole, formy prawne dla Konta Biznes: credit-agricole.pl
- Nest Bank, lista dokumentów do otwarcia rachunku firmowego: nestbank.pl
- ING, konto dla spółki: ing.pl
- BNP Paribas, regulamin promocji Konto Otwarte na Biznes: lp.bnpparibas.pl
- Credit Agricole, regulamin promocji Konta Biznes: credit-agricole.pl
- mBank, regulaminy promocji „Rozwijaj firmę” i „Konto firmowe pełne możliwości”: mbank.pl
- Nest Bank, regulamin Programu Poleceń Nest Profit: nestbank.pl
- ING, regulaminy „Bonus 200 zł polecenia. Edycja 3” i „Poleć ING”: ing.pl
Stan na 16.10.2026. Regulaminy promocji i dokumenty banków pobraliśmy tego dnia. „Nie opisano” oznacza, że bank nie podaje tej informacji w publicznych dokumentach. Przed wnioskiem zapytaj bank i zachowaj odpowiedź. Tekst nie jest poradą podatkową ani prawną.
