- Ile można mieć kont firmowych? Przepisy nie ustalają limitu. Ustawa o ewidencji podatników mówi o „wykazie rachunków”, a Prawo bankowe pozwala każdej firmie mieć rachunki rozliczeniowe w dowolnej liczbie banków.
- Każdy nowy rachunek firmowy zgłaszasz w ciągu 7 dni od otwarcia (art. 9 ust. 1 ustawy o NIP). JDG robi to wnioskiem w CEIDG, spółka z KRS zgłoszeniem aktualizacyjnym do urzędu skarbowego.
- Na białą listę VAT trafiają tylko rachunki rozliczeniowe zgłoszone w ten sposób i tylko dla firm zarejestrowanych do VAT (czynnych lub zwolnionych). Przy płatnościach powyżej 15 000 zł brak rachunku w wykazie ma skutki podatkowe dla Twojego klienta.
- Drugie konto nie zmienia przelewów do ZUS i US: numer rachunku składkowego i mikrorachunek podatkowy są przypisane do Ciebie, a nie do banku.
- Konto w innym banku nie odbiera statusu nowego klienta. Liczy się historia w tym banku, który daje premię, np. ING wymaga, by było to pierwsze konto firmowe dla danego NIP (premia 200 zł z kodem i do 4 200 zł dla JDG).
Spis treści · 10 części
Masz konto firmowe w jednym banku i zastanawiasz się, czy możesz otworzyć drugie: dla premii, dla rozliczeń w euro albo żeby oddzielić pieniądze na podatki. Możesz. Pytanie brzmi raczej, co musisz zgłosić, żeby kontrahenci mogli bezpiecznie płacić na nowy rachunek, i jak nie stracić premii dla nowych klientów przez nieprzemyślaną kolejność.
Poniżej: przepisy z numerami artykułów, tabela obowiązków przy kolejnym rachunku i sytuacje, w których drugie konto się opłaca.
Ile można mieć kont firmowych według przepisów?
Konto firmowe to rachunek rozliczeniowy, czyli rachunek, który bank może prowadzić wyłącznie dla firm, osób prawnych i osób prowadzących działalność na własny rachunek (art. 49 ust. 2 Prawa bankowego). Żaden przepis nie mówi, że przedsiębiorca może mieć tylko jeden taki rachunek.
Wprost przeciwnie. Ustawa o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników (ustawa o NIP) w art. 5 każe podać w zgłoszeniu „wykaz rachunków bankowych”, czyli listę, a nie jeden numer. Dotyczy to zarówno JDG (art. 5 ust. 4), jak i spółek wpisanych do KRS (art. 5 ust. 2b). Prawo bankowe w art. 49 ust. 1 wymienia też rachunki pomocnicze, czyli kolejne rachunki rozliczeniowe w tym samym banku.
W praktyce limit może postawić tylko bank: w tabeli opłat (każdy dodatkowy rachunek kosztuje) albo w regulaminie promocji. Credit Agricole w regulaminie „Kapitalna premia” obejmuje promocją tylko jedno Konto Biznes na klienta, a ING w „Łatwiejszym pierwszym roku” tylko jeden rachunek. Jak zebrać całą premię w Credit Agricole, pokazujemy w wyliczeniu dla Konta Biznes z „Kapitalnej premii”.
Na otwarcie rachunku w kolejnym banku nie potrzebujesz zgody urzędu skarbowego ani ZUS. Masz za to obowiązek poinformowania urzędu o nowym rachunku. Ten obowiązek działa po otwarciu konta, a nie przed nim.
Co musisz zrobić przy każdym kolejnym koncie firmowym?
Większość tekstów kończy na zdaniu „zaktualizuj CEIDG w 7 dni”. Podstawa prawna jest jednak inna, niż zwykle się podaje. Numer rachunku nie jest danymi wpisu do CEIDG: art. 5 ustawy o CEIDG nie wymienia go wśród danych ewidencyjnych ani informacyjnych. Wniosek CEIDG służy tu jako formularz zgłoszenia aktualizacyjnego do urzędu skarbowego (art. 6 ust. 3 pkt 2 ustawy o CEIDG i art. 5 ust. 5a ustawy o NIP). Termin 7 dni wynika z art. 9 ust. 1 ustawy o NIP.
| Obszar | Co się dzieje z nowym rachunkiem | Termin / próg | Podstawa |
|---|---|---|---|
| Zgłoszenie rachunku | JDG: wniosek o zmianę w CEIDG (sekcja rachunków). Spółka z KRS: zgłoszenie aktualizacyjne danych uzupełniających do urzędu skarbowego (formularz NIP-8). | 7 dni od otwarcia | art. 9 ust. 1 i art. 5 ustawy o NIP |
| Biała lista VAT | W wykazie pojawiają się rachunki rozliczeniowe wskazane w zgłoszeniu i potwierdzone w systemie STIR. Firmy niezarejestrowane do VAT nie mają w wykazie rachunków. | po zgłoszeniu; wykaz aktualizowany raz na dobę w dni robocze | art. 96b ust. 3 pkt 13 i ust. 4 ustawy o VAT |
| Płatności powyżej 15 000 zł | Kontrahent płacący na rachunek spoza wykazu odpowiada solidarnie za Twój VAT, chyba że w 7 dni zawiadomi swój urząd skarbowy. | transakcja > 15 000 zł | art. 117ba Ordynacji podatkowej, art. 19 Prawa przedsiębiorców |
| Split payment (MPP) | Do rachunku rozliczeniowego w złotych bank prowadzi rachunek VAT. W jednym banku masz jeden wspólny rachunek VAT, chyba że wnioskujesz o więcej. Rachunek walutowy nie ma rachunku VAT. | automatycznie | art. 62a ust. 1, 3 i 5 Prawa bankowego |
| Składki ZUS | Bez zmian. Płacisz na swój indywidualny numer rachunku składkowego (NRS), z dowolnego konta. | brak | zasady ZUS |
| Podatki do US | Bez zmian. PIT, CIT i VAT płacisz na mikrorachunek podatkowy, który zawiera Twój identyfikator podatkowy, a nie numer banku. | brak | art. 61b Ordynacji podatkowej |
Zgłoszenie rachunku do CEIDG: jak to zrobić w JDG
- Otwórz konto i zapisz datę umowyOd tego dnia liczysz 7 dni na zgłoszenie. Bank podaje datę w umowie i w potwierdzeniu otwarcia rachunku.
- Złóż wniosek o zmianę wpisu w CEIDGNa biznes.gov.pl wybierz zmianę danych firmy i w sekcji rachunków bankowych dopisz nowy numer. Stare rachunki zostają, chyba że zaznaczysz ich likwidację. Wniosek jest bezpłatny (art. 13 ustawy o CEIDG).
- Podpisz wniosekProfilem zaufanym, e-dowodem albo podpisem kwalifikowanym. CEIDG przekazuje dane do urzędu skarbowego, ZUS i GUS.
- Sprawdź białą listę po kilku dniachW wyszukiwarce wykazu podatników VAT na podatki.gov.pl wpisz swój NIP i numer rachunku. Dopiero gdy rachunek tam jest, podawaj go klientom płacącym duże faktury.
Spółka z o.o., PSA i spółki osobowe wpisane do KRS nie korzystają z CEIDG. Nowy rachunek zgłaszają w urzędzie skarbowym zgłoszeniem aktualizacyjnym danych uzupełniających (NIP-8), w tym samym terminie 7 dni. Więcej o pierwszych formalnościach w spółce znajdziesz w tekście konto bankowe dla spółki z o.o.
Biała lista VAT: rachunek, którego nie ma w wykazie
Art. 19 Prawa przedsiębiorców wymaga, by transakcja z innym przedsiębiorcą o jednorazowej wartości powyżej 15 000 zł przeszła przez rachunek płatniczy. Jeśli Twój klient zapłaci taką fakturę na rachunek, którego w dniu zlecenia przelewu nie ma w wykazie, ryzykuje on, nie Ty.
Według art. 117ba Ordynacji podatkowej klient odpowiada wtedy solidarnie za Twoje zaległości w VAT w części przypadającej na tę fakturę. Może się od tego uwolnić, zawiadamiając swój urząd skarbowy w ciągu 7 dni od zlecenia przelewu. Dodatkowo nie zaliczy takiego wydatku do kosztów podatkowych.
Najczęstszy błąd to podanie klientom numeru nowego konta (bo ma premię albo lepszą aplikację) od razu po otwarciu. Między otwarciem a pojawieniem się rachunku w wykazie mija kilka dni. Faktury powyżej 15 000 zł kieruj w tym czasie na stary, sprawdzony rachunek. Firmy zwolnione podmiotowo z VAT są w wykazie ze statusem „podatnik VAT zwolniony” i z rachunkami, ale firmy w ogóle niezarejestrowane do VAT nie mają w nim rachunków (art. 96b ust. 4 pkt 1 ustawy o VAT).
Drugie konto firmowe: kiedy ma sens, a kiedy nie
Drugie konto opłaca się, gdy rozwiązuje konkretny problem albo przynosi premię większą niż wysiłek.
| Cel | Drugie konto w tym samym banku | Konto w innym banku | Ocena |
|---|---|---|---|
| Premia dla nowego klienta | nie daje premii | premia firmowa zwykle od kilkuset do kilku tysięcy złotych | opłaca się |
| Rozliczenia w euro | rachunek walutowy, np. 15–20 zł miesięcznie w Credit Agricole | konto walutowe w banku z niższym spreadem | zależy od obrotu |
| Odkładanie na podatki i ZUS | rachunek pomocniczy, np. 20 zł miesięcznie w Credit Agricole, albo subkonto lub konto oszczędnościowe, jeśli bank je daje | osobny bank utrudnia „pożyczanie” od siebie | opłaca się |
| Terminal płatniczy | wpływy z terminala na to samo konto | promocje z darmową dzierżawą wymagają konta w banku partnera terminala | zależy od oferty |
| Zapas na awarię banku | nie pomaga | przy awarii aplikacji płacisz z drugiego banku; limit gwarancji BFG liczy się osobno w każdym banku | opłaca się |
| „Na wszelki wypadek” | opłata miesięczna bez korzyści | opłata za prowadzenie, jeśli nie spełnisz warunku zwolnienia | nie opłaca się |
Jeśli trzymasz w firmie większe kwoty, pamiętaj, że gwarancja BFG obejmuje do równowartości 100 000 euro na deponenta w jednym banku. JDG dzieli ten limit z prywatnymi oszczędnościami właściciela w tym samym banku. Szczegóły: gwarancja BFG – do jakiej kwoty. A jeśli dopiero rozdzielasz pieniądze prywatne od firmowych, zacznij od tekstu rozdzielenie finansów osobistych i firmowych.
Konto firmowe a promocja dla nowych klientów: jak nie stracić statusu
Konto firmowe w innym banku nie przeszkadza w promocji. Banki sprawdzają tylko własną historię, ale każdy liczy ją inaczej: od konkretnej daty, w okresie kilkunastu miesięcy albo „pierwsze konto dla danego NIP”. Poniżej trzy aktualne regulaminy, które sprawdziliśmy.
| Promocja | Kto jest nowym klientem | Ile kont obejmuje | Formy prawne |
|---|---|---|---|
| ING „Bonus 200 zł polecenia. Edycja 3.” | pierwszy rachunek rozliczeniowy w ING dla danego NIP (§2) | konto otwarte z kodem | JDG (Konto Direct dla Firmy) i spółki (Pakiety dla Firm) |
| ING „Łatwiejszy pierwszy rok” edycja 6 | na 30.06.2026 brak rachunku rozliczeniowego w ING dla NIP; pierwsza edycja tej promocji (§2) | jeden rachunek (§3 a) | tylko JDG na KPiR, ryczałcie lub karcie podatkowej |
| Credit Agricole „Kapitalna premia” | brak Konta Biznes w banku po 31.12.2024 (pkt 4.4) | jedno Konto Biznes na klienta (pkt 4) | JDG, spółki osobowe, spółki kapitałowe, w tym akcyjne |
- Nie otwieraj konta „na próbę” przed promocjąKonto firmowe otwarte w danym banku bez promocji zwykle zamyka Ci drogę do premii w tym banku na długo. W Credit Agricole wystarczy, że miałeś Konto Biznes po 31.12.2024.
- Przelew do ZUS z właściwego kontaWiele promocji płaci za przelew do ZUS lub US z konta objętego promocją. Przy dwóch kontach ustaw, z którego płacisz składki. Numer rachunku składkowego się nie zmienia.
- Nie zamykaj konta przed wypłatąW ING rozwiązanie umowy oznacza utratę prawa do nagrody (§7 ust. 5 obu regulaminów), w Credit Agricole premii nie dostaniesz, gdy konto jest w okresie wypowiedzenia.
Więcej o tym, które firmy łapią się na premie i jak banki liczą karencje, przeczytasz w tekście premia za konto firmowe – kto może skorzystać.
Ile może dać drugie konto firmowe: przykład ING dla JDG
Załóżmy, że prowadzisz JDG na ryczałcie, masz konto firmowe w innym banku i nigdy nie miałeś rachunku firmowego w ING. Wtedy łapiesz się na obie promocje ING: bonus za kod partnera i „Łatwiejszy pierwszy rok”. Płacisz z nowego konta ZUS (min. 300 zł miesięcznie) i wydajesz kartą firmową 1 000 zł miesięcznie.
- Bonus z kodem partnera (3 płatności i saldo 500 zł w 30 dni)
- 200 zł
- Przelew do ZUS/KRUS min. 300 zł: 100 zł × 12 miesięcy
- 1 200 zł
- Zwrot 10% z płatności kartą: 10% × 1 000 zł = 100 zł × 12 miesięcy
- 1 200 zł
- Warunek co miesiąc: saldo min. 4 000 zł na koniec 1 dnia, połączenie z KSeF
- –
Razem przed podatkiem: 2 600 zł w ciągu roku (maks. 4 400 zł przy 2 500 zł płatności kartą miesięcznie)
Obie nagrody są przychodem Twojej firmy (§4 ust. 3 regulaminu bonusu i §4 ust. 6 „Łatwiejszego pierwszego roku”), więc rozliczasz je w podatku firmy. Zwolnienie z PIT do 2 000 zł dotyczy premii dla osób prywatnych, nie firmowych.
INGMADRYDOCHOD to kod partnerski Mądrego Dochodu w Programie Partnerskim ING dla Firm. Bank płaci nam wynagrodzenie za konta otwarte z tym kodem. Ty nic za to nie płacisz, a 200 zł wypłaca ING na podstawie swojego regulaminu. Kod wpisujesz na wniosku, po otwarciu konta nie da się go dodać. Gdzie dokładnie go wpisać, pokazujemy w instrukcji ING konto firmowe – gdzie wpisać kod polecenia.
Pozostałe aktywne promocje kont firmowych porównasz na stronie promocje kont firmowych, a ranking banków pod różne profile firmy w tekście gdzie założyć konto firmowe. Jeśli koszt jest dla Ciebie ważniejszy niż premia, zajrzyj do zestawienia darmowe konto firmowe.
Kilka kont firmowych: dla kogo tak, dla kogo nie
- Firma, która chce wziąć premię w drugim banku i ma czas spełniać warunki przez 12 miesięcy.
- Firma z przychodami w euro, która w obecnym banku traci na przewalutowaniu.
- Przedsiębiorca, który chce odkładać na podatki i ZUS na osobnym rachunku.
- JDG z kilkoma przelewami miesięcznie, która nie skorzysta z premii.
- Ktoś, kto nie spełni warunku zwolnienia z opłat na żadnym z kont i zapłaci podwójnie.
- Firma, która nie pilnuje zgłoszeń: rachunek spoza białej listy na fakturze to kłopot dla klientów.
Jeśli dopiero zakładasz pierwsze konto, zacznij od poradnika jak założyć konto firmowe.
Najczęstsze pytania
Ile można mieć kont firmowych?
Przepisy nie ustalają limitu. Ustawa o NIP mówi o „wykazie rachunków bankowych” w zgłoszeniu firmy, a Prawo bankowe pozwala prowadzić dla przedsiębiorcy rachunki rozliczeniowe i pomocnicze. Każdy nowy rachunek trzeba zgłosić w ciągu 7 dni od otwarcia.
Czy mogę mieć kilka kont firmowych w różnych bankach?
Tak. Nie potrzebujesz zgody urzędu ani ZUS. Po otwarciu każdego konta zgłaszasz jego numer: JDG wnioskiem o zmianę w CEIDG, spółka z KRS zgłoszeniem aktualizacyjnym do urzędu skarbowego.
Jaki jest termin na zgłoszenie rachunku do CEIDG?
7 dni od dnia, w którym nastąpiła zmiana, czyli od otwarcia rachunku. Termin wynika z art. 9 ust. 1 ustawy o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników. Wniosek CEIDG służy w tym przypadku jako zgłoszenie aktualizacyjne do urzędu skarbowego i jest bezpłatny.
Kiedy drugi rachunek pojawi się na białej liście VAT?
Po zgłoszeniu i potwierdzeniu rachunku w systemie STIR, a wykaz jest aktualizowany raz na dobę w dni robocze. Rachunki widać tylko u firm zarejestrowanych do VAT jako czynne lub zwolnione. Zanim podasz nowy numer klientom, sprawdź go w wyszukiwarce wykazu na podatki.gov.pl.
Czy przy drugim koncie zmienia się numer do ZUS i urzędu skarbowego?
Nie. Składki płacisz na swój indywidualny numer rachunku składkowego, a podatki na mikrorachunek podatkowy. Oba numery są przypisane do Ciebie, więc możesz płacić z dowolnego konta firmowego.
Czy konto firmowe w innym banku odbiera mi premię dla nowych klientów?
Nie. Banki sprawdzają historię we własnym banku: ING wymaga pierwszego rachunku rozliczeniowego dla danego NIP, a Credit Agricole braku Konta Biznes po 31.12.2024. Konto w innym banku nie ma znaczenia.
Źródła
- Ustawa o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników, t.j. Dz.U. 2026 poz. 151 (art. 5, art. 5a, art. 9): sejm.gov.pl
- Ustawa o CEIDG i Punkcie Informacji dla Przedsiębiorcy, t.j. Dz.U. 2026 poz. 30 (art. 5, 6, 13, 15): sejm.gov.pl
- Ustawa o podatku od towarów i usług, t.j. Dz.U. 2026 poz. 1263 (art. 96b): sejm.gov.pl
- Ordynacja podatkowa, t.j. Dz.U. 2026 poz. 622 (art. 61b, art. 117ba): sejm.gov.pl
- Prawo bankowe, t.j. Dz.U. 2026 poz. 38 (art. 49, art. 62a): sejm.gov.pl
- Prawo przedsiębiorców, t.j. Dz.U. 2025 poz. 1480 (art. 19): sejm.gov.pl
- Biała lista podatników VAT, skutki płatności: biznes.gov.pl
- Jak opłacać składki ZUS (numer rachunku składkowego): biznes.gov.pl
- ING, regulamin „Bonus 200 zł polecenia. Edycja 3.”: ing.pl
- ING, regulamin „Łatwiejszy pierwszy rok” edycja 6: ing.pl
- Credit Agricole, regulamin promocji „Kapitalna premia”: credit-agricole.pl
- Credit Agricole, Tabela opłat i prowizji dla klientów instytucjonalnych od 25.06.2026: credit-agricole.pl
Przepisy według tekstów jednolitych dostępnych 15.10.2026, regulaminy promocji sprawdzone 15.10.2026. Tekst nie jest poradą podatkową. Przy nietypowej sytuacji (grupa VAT, spółka cywilna, rachunek w SKOK) zapytaj księgowego.
